Håndværkerfradrag 2026: Regler, beløb og dokumentation

Undersøg den konkrete ydelse

Eksemplerne er ikke en udtømmende liste. Sammenhold den præcise opgave med den aktuelle officielle ydelsesliste, før du lægger fradraget ind i budgettet. Nybyggeri er ikke omfattet.

Et større renoveringsprojekt kan indeholde både arbejde, som giver fradrag, og arbejde, som ikke gør. Bed om særskilte linjer i tilbuddet. Du bør kunne forklare hver linje uden blot at henvise til, at håndværkeren kalder hele projektet en energirenovering.

Service på en varmepumpe kan høre til håndværkerfradraget. Det skal ikke automatisk registreres som servicefradrag, blot fordi ordet »service« står på fakturaen. De to ordninger har forskellige ydelseslister.

Afklar, hvem der kan bruge fradraget

Du skal være fyldt 18 år ved indkomstårets udgang og opfylde kravet om skattepligt i Danmark. For helårsboligen er det afgørende, at du bor der, mens arbejdet bliver udført.

Lejere, andelshavere og ejere af lejligheder kan også være omfattet. Du skal selv betale og have den nødvendige ret til at bestemme over arbejdet. Se lejeaftalen eller foreningens vedtægter, og få en aftale med udlejer på skrift, hvis den er nødvendig.

En fælles renovering, som bestyrelsen beslutter og betaler gennem foreningens midler, bliver ikke automatisk til dit personlige håndværkerfradrag. Det samme gælder betaling over huslejen eller en vedligeholdelseskonto.

For fritidsboliger er det ejeren og ejerens ægtefælle, der kan få fradraget, og boligen skal være omfattet af ejendomsværdiskat. Du får ikke et nyt personligt loft for hver bolig.

Skriv adresse og boligtype på dit arbejdsark, før du samler beløbene. Det er særligt nyttigt, hvis du har regninger fra både helårsbolig og sommerhus.

Bed om opdeling allerede i tilbuddet

Arbejdet skal udføres af en momsregistreret virksomhed. Ved en udenlandsk virksomhed, der arbejder i Danmark, gælder også krav om dansk momsregistrering og registrering i det relevante register for udenlandske tjenesteydere.

Fakturaen skal gøre det muligt at identificere virksomhed, kunde, arbejdsadresse og udførelsesdato. Arbejdsløn skal være adskilt fra materialer, kørsel og øvrige udgifter og fordelt på ydelser, hvis der er flere.

Arbejdslønnen indgår inklusive moms. Hvis fakturaens lønlinje står uden moms, skal du holde styr på forskellen. Læg ikke moms til endnu en gang, hvis beløbet allerede er inklusive moms.

Gem både tilbud og endelig faktura. Et tilbud kan være ændret undervejs, så brug den faktiske opgørelse ved indberetningen. Hvis opdelingen mangler, så bed virksomheden om en rettet faktura frem for selv at gætte en lønandel.

Regn med skattebesparelsen, ikke hele fradraget

Skatteværdien er cirka 26 procent. Et fradrag på 9.000 kr. er derfor ikke en udbetaling på 9.000 kr. Den omtrentlige skattebesparelse ved fuld udnyttelse er 2.340 kr.; din konkrete skat afgør det endelige resultat.

Du skal stadig betale fakturaen efter aftalen med virksomheden. Fradraget ændrer skatten og er ikke en rabat, som du selv kan trække fra håndværkerens betalingskrav.

Hvis du har flere projekter, så brug en løbende oversigt med faktura, godkendt lønandel og allerede anvendt fradrag. Det forhindrer, at du kommer til at regne med hele loftet flere gange.

Fordel beløbet én gang

Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan dele fradraget, uanset hvem der har betalt. Hver person skal indtaste sin egen andel, og begge skal opfylde betingelserne.

Aftal fordelingen, før I indberetter. Skriv begge andele på en kopi af fakturaen eller i et fælles arbejdsark, og gem originalfakturaen uændret.

Har en af jer allerede brugt noget af årets loft, skal det med i opgørelsen. Ledig plads under servicefradraget kan ikke uden videre bruges til en håndværksydelse, der hører til håndværkerfradraget.

Gem betalingens dato og spor

Betal elektronisk, eksempelvis via bankoverførsel eller kort. Kontant betaling giver ikke fradrag. En faktura dokumenterer arbejdet; bankens kvittering dokumenterer betalingen. Gem begge dele.

Som udgangspunkt henføres fradraget til betalingsåret. Betales arbejde inden for de første to måneder efter udførelsesårets udgang, henføres fradraget dog til udførelsesåret.

For arbejde udført i 2026 betyder det betaling senest 28. februar 2027, hvis fradraget skal høre til 2026. Senere betaling skal vurderes efter reglerne for betalingsåret.

Notér udførelsesdato, fakturadato og betalingsdato i hver sin kolonne. Det er ikke nødvendigvis samme dato, og et tilbud dateret i december viser ikke, at arbejdet blev udført i december.

Undgå at medregne udgifter, andre har dækket

Du kan ikke få fradrag for arbejde, der har fået tilskud efter en anden offentlig støtteordning. Afklar derfor samspillet, før du både regner et energitilskud og håndværkerfradraget ind i budgettet.

Ved forsikringsskader er det ikke hele reparationsregningen, der kan indberettes. Fradraget kan vedrøre den del af din selvrisiko, som svarer til arbejdslønnens andel af regningen, hvis arbejdet i øvrigt er omfattet.

Gem forsikringens opgørelse og dokumentation for selvrisikoen. Bed om en forklaring af lønandelen, hvis fakturaen går direkte til forsikringsselskabet, og du kun modtager et samlet betalingskrav.

Brug fakturaen som grundlag

For 2026 finder du håndværkerfradraget på forskudsopgørelsen i felt 460 under håndværker- og servicefradrag. Brug den korrekte kategori og det korrekte år.

1. Find den endelige arbejdsløn inklusive moms for de omfattede opgaver.
2. Træk ikke-fradragsberettigede dele ud af dit arbejdsark.
3. Fordel beløbet mellem berettigede personer, hvis relevant.
4. Sammenhold med tidligere indberettede beløb og årets loft.
5. Indberet oplysningerne og gem resultatet.

Gennemgå også den endelige årsopgørelse. En tidlig forventning på forskudsopgørelsen skal passe med det arbejde, der faktisk blev udført og betalt.

Hvis en faktura senere bliver krediteret eller rettet, så opdater dit eget overblik og vurder, om skatteoplysningerne også skal ændres.

Fire fejl, du kan fange inden indberetningen

• Hele fakturaen: Materialer og andre udgifter er kommet med som arbejdsløn.
• Forkert ordning: En ydelse er placeret efter sit navn frem for den relevante ydelsesliste.
• Dobbelt beløb: Begge personer har indberettet hele den samme lønudgift.
• Forkert år: Fakturadatoen er brugt uden at se på udførelse og betaling.

Læs din indberetning én gang til med bilagene ved siden af. Du skal kunne finde hvert tal igen uden at lave et nyt skøn.

Din tjekliste