Servicefradrag i 2026: Udgifter, betaling og bilag

Se på opgaven, ikke kun firmaets navn

Eksemplerne er ikke en komplet liste. Beskriv arbejdet så konkret, at det kan sammenholdes med den gældende ydelsesliste. »Servicebesøg« eller »boligarbejde« fortæller ikke, hvad der faktisk er udført.

Hvis tilbuddet dækker flere opgaver, så bed om at få dem skilt ad. En samlet pris kan rumme både en omfattet opgave, materialer og arbejde uden fradrag. Antag ikke, at hele pakken er omfattet, fordi én del er det.

Afklar betingelserne før du bestiller

Du skal være fyldt 18 år ved indkomstårets udgang og opfylde kravet om skattepligt. Ved helårsbolig skal du bo på adressen, når arbejdet udføres. Arbejde udført af en person med fast bopæl i samme helårsbolig giver ikke fradrag.

En virksomhed skal være momsregistreret i Danmark. Privatpersoner kan også udføre omfattede serviceydelser, men skal opfylde kravene om alder og fuld skattepligt samt udfylde en serviceerklæring.

For leje-, andels- og ejerlejligheder er råderetten over det sted, hvor arbejdet udføres, relevant. Et fælles beløb opkrævet gennem en forening er ikke automatisk dit personlige servicefradrag.

Brug tre korte spørgsmål, når du bestiller: Hvad udføres? Hvordan bliver arbejdslønnen dokumenteret? Hvordan kan jeg betale elektronisk? Gem svarene sammen med tilbuddet, så aftalen er nem at genfinde.

Et fradrag på 6.000 kr. er ikke 6.000 kr. udbetalt

Betal stadig hele regningen til leverandøren. Skattevirkningen håndteres gennem din skatteopgørelse og er ikke en rabat, du selv trækker fra betalingen.

Hvis du allerede har 16.000 kr. i omfattede udgifter samme år, er der i 2026 højst 2.300 kr. tilbage under dit personlige loft. Et nyt køb giver ikke et nyt loft.

Saml både arbejdet og betalingen i din mappe

Fakturaen skal blandt andet vise dit navn, leverandørens cvr-nummer, arbejdsadresse, udførelsesdato og de udførte opgaver. Arbejdslønnen skal være udspecificeret; materialer, kørsel og andre poster skal kunne skelnes fra den.

Læs fakturaen, mens arbejdet stadig er frisk i hukommelsen. Hvis der blot står »samlet pakke«, så bed leverandøren om en korrekt specifikation. Lav ikke selv en vilkårlig fordeling mellem timer og materialer.

Ved en privatperson bruges serviceerklæringen. Personen, der udførte arbejdet, udfylder den, herunder oplysninger om opgaven, dato og arbejdsløn. Erklæringen gemmes som dokumentation; den er ikke i sig selv din indberetning.

Brug samme reference i filnavnene, så du kan koble dokumenterne sammen. Opbevar personoplysninger sikkert, og del kun bilag med dem, der har brug for dem.

Betal elektronisk og skeln mellem de to datoer

Kontant betaling giver ikke fradrag. Brug en dokumenterbar elektronisk betaling, eksempelvis bankoverførsel eller betalingskort, og gem kvitteringen.

Arbejdets dato og betalingsdatoen kan ligge i forskellige år. For arbejde udført i 2026 skal betaling ske senest 28. februar 2027, hvis fradraget skal henføres til 2026. Betales senere, er udgangspunktet betalingsåret.

Skriv begge datoer i din oversigt. En fakturadato viser ikke nødvendigvis, hvornår opgaven blev udført eller pengene betalt. Bed om en præcisering, hvis arbejdsdatoen mangler.

Aftal fordelingen, før I hver især indtaster

Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan dele fradraget, uanset hvem der har betalt. I skal indtaste hver jeres andel, og hver person er omfattet af sit eget loft.

Har I eksempelvis 24.000 kr. i dokumenteret, omfattet arbejdsløn, kan en fordeling på 12.000 kr. til hver ligge under begge personers 2026-loft, hvis I ikke har andre udgifter, der bruger loftet. I må ikke begge indtaste alle 24.000 kr.

Skriv fordelingen på en fælles oversigt med fakturanummer, samlet arbejdsløn og hver persons andel. Kontrollér, at andelene tilsammen svarer til den udgift, I fordeler. Et ubrugt loft skaber ikke fradrag uden en faktisk udgift.

Brug dokumenterede beløb og gem din rettelse

Servicefradrag oplyses i felt 461. For indeværende år bruges forskudsopgørelsen; det endelige årsresultat skal stemme med de faktiske udgifter. Se også guiden om forskudsopgørelsen.

Lav én linje pr. opgave i dit eget overblik: leverandør, arbejdsdato, betalingsdato, omfattet arbejdsløn, din andel og bilagsreference. Summér først, når dubletter og eventuelle korrektioner er fjernet.

Når du har indtastet, så læs oversigten igennem før godkendelse. Gem kvitteringen eller den opdaterede opgørelse. Sammenhold senere årsopgørelsen med dit endelige bilagsgrundlag, især hvis du har aflyst en planlagt opgave eller fået en kreditnota.

Fire steder, hvor et tilsyneladende rigtigt beløb kan blive forkert

• Forkert ydelse: En leverandørs beskrivelse af »fradrag« erstatter ikke vurderingen af den konkrete opgave.
• Forkert grundlag: Hele fakturabeløbet er ikke nødvendigvis omfattet arbejdsløn.
• Dobbelt indberetning: Samme udgift må ikke optræde både hos dig og din partner eller i to år.
• Anden støtte: Offentligt tilskud eller fradrag efter andre regler kan udelukke servicefradrag for samme arbejde.

Hvis du finder en fejl, så ret den konkrete post og gem en note om hvorfor. Det er lettere at følge en forklaring som »kreditnota på 600 kr.« end et nyt samlet beløb uden sammenhæng med bilagene.

Inden du godkender