FORSKUDSOPGØRELSEN
Se hele året.
Ret de rigtige tal.
Nyt job, en ændret løn eller pension kan gøre sidste års oplysninger misvisende. Begynd med dit eget overblik, og kontrollér derefter felterne ét ad gangen.
Lav dit årsoverblikKort svar: Forskudsopgørelsen er et budget for årets indkomst, fradrag og skat. Ret den, når dine forventninger ændrer sig. Årsopgørelsen kommer senere og gør det afsluttede år op.
Guiden er til almindelige personlige skatteforhold, især lønmodtagere. Den beregner ikke din skat og gennemgår ikke selvstændig virksomhed, udenlandske forhold eller investeringer i detaljer.
Forskudsopgørelse og årsopgørelse har forskellige opgaver
Forskudsopgørelsen
Den ser fremad og bygger på forventninger til året. Oplysningerne bruges til at beregne dit skattekort og den løbende skattebetaling.
Årsopgørelsen
Den ser tilbage på året, der er gået. Her sammenholdes indkomst og fradrag med den skat, der er betalt, så det fremgår, om der er restskat eller overskydende skat.
En rettelse i årets budget er derfor ikke det samme som at rette et tidligere års resultat. Start altid med at kontrollere dokumentets navn og årstal, før du skriver nye oplysninger.
Gem dine noter med årstal i filnavnet. Det er især nyttigt omkring årsskiftet, hvor du kan arbejde med både det nuværende og det kommende års økonomi.
Del året op, før du indtaster
Lav et enkelt overblik med perioder, indkomsttype og forventet beløb. Brug de faktiske oplysninger for den del af året, der er gået, og et realistisk skøn for resten. Hold forskellige indkomsttyper adskilt.
Eksempel med to lønniveauer
I dette forenklede eksempel er de beløb, der skal med som lønindkomst, 28.000 kr. om måneden i årets første seks måneder og 32.000 kr. om måneden i årets sidste seks måneder. Der er ingen andre løndele i eksemplet.
6 × 28.000 + 6 × 32.000 = 360.000 kr. for året.
Det er hverken 32.000 kr. eller 12 × 32.000 kr., der beskriver dette år. Eksemplet viser alene sammenlægningen; det er ikke en skatteberegning.
Brug lønsedler og aftalen om den nye løn som udgangspunkt. Afklar særskilt, hvordan pension, bonus, personalegoder eller andre løndele skal indgå, hvis du er i tvivl om beløbet. Din udbetaling på bankkontoen er ikke det samme som lønindkomsten før skat.
Hvis du ikke kender resten af året, så notér forudsætningen for dit skøn. Opdatér det, når du får en konkret kontrakt, ny arbejdstid eller anden sikker viden. Et gennemtænkt skøn er lettere at vedligeholde end et tal uden forklaring.
Ret både forventningen og oplysningerne frem til ændringen
Lønindkomst står i felt 201 og angives for hele året før skat og arbejdsmarkedsbidrag. Når lønnen ændres i løbet af året, skal du også udfylde felterne 360, 361 og 366 under oplysninger om indkomst og betalt skat indtil ændring.
Læs hjælpeteksten til hvert felt. Den samlede årsforventning og oplysningerne frem til ændringen har forskellige funktioner; sæt ikke det samme tal ind alle steder.
Hvis du skifter fra løn til en ydelse eller omvendt, skal indkomsttyperne stå i deres relevante felter. Bevar den løn, du faktisk har haft i årets første del, i årets samlede lønforventning. Et nyt job sletter ikke de tidligere måneder.
Højere eller lavere løn
Find ikrafttrædelsesdatoen og den nye løn. Opdatér dit årsoverblik og sammenhold med allerede udbetalt løn.
Nyt job
Se på både det gamle og det nye ansættelsesforløb. Notér eventuelt overlap, pause eller engangsudbetaling, så perioden ikke tælles forkert.
Flere indkomsttyper
Lav særskilte linjer for løn, ydelse og pension. Afklar felterne i selvbetjeningen, før du samler noget sammen.
En lønændring kan også ændre resten af budgettet
Gennemgå de fradrag, der hænger sammen med din hverdag. Nyt arbejdssted, hjemmearbejde, orlov eller ophør af et lån kan gøre en tidligere forventning upræcis.
Kørselsfradraget skal bygge på de dage, du forventer faktisk at rejse til og fra arbejde. Ferie- og hjemmearbejdsdage skal ikke blot stå som almindelige fremmødedage. På årsopgørelsen skal du senere bruge det faktiske antal.
Brug en kalender til dine egne noter. Opdel året, hvis arbejdsstedet eller fremmødet ændres. Ved renter kan du sammenholde din forventning med oplysninger fra långiveren og spørge, hvis beløbene dækker forskellige perioder.
Du behøver ikke ændre et felt, blot fordi du gennemgår det. Skriv gerne »uændret, sammenholdt med [dokument]« i dine private noter. Det hjælper dig med at se, hvilke punkter der stadig mangler afklaring.
Ved pension skal både tidspunkt og indkomsttype passe
Forbered overblikket på forhånd, men ændr forskudsopgørelsen ved selve overgangen til pension eller efterløn. Det er særligt vigtigt, hvis din ægtefælle eller samlever får social pension. Oplysningerne kan have betydning for pensionsberegningen.
Fordel årets løn og de forskellige pensioner på deres relevante felter. Sæt ikke årets løn til nul, hvis du har arbejdet en del af året. Kontrollér også fradrag, der hører til arbejdet, og at kun én udbetaler bruger hovedkortet.
Et år med både arbejde og pension
Lav én linje for løn frem til overgangen og én linje for hver pensionsudbetaling derefter. Notér startmåned og beløb fra de konkrete breve. Hvis du fortsætter med at arbejde, skal den forventede løn efter overgangen også med.
Det følgende hele pensionsår kan se anderledes ud end overgangsåret. Gem derfor ikke blot årets blanding af indkomster som en fast model for fremtiden.
Se guiden om at søge folkepension og overblikket over overgangen til pension for de øvrige praktiske opgaver.
Gå fra dokumenter til en godkendt ændring
Arbejd med én konkret ændring ad gangen, men se dens konsekvenser i hele året. Gem et kort notat om, hvorfor du har ændret forventningen.
- Find lønsedler, aftaler og relevante opkrævninger frem.
- Kontrollér årstallet og navnet på opgørelsen.
- Ret de berørte felter med hjælp fra felternes vejledning.
- Læs opsummeringen og den nye beregning, før du godkender.
- Godkend ændringen og gem den nye opgørelse eller kvittering.
- Sammenhold efterfølgende skattekort og lønseddel, hvis resultatet virker overraskende.
Hvis du går i stå i et felt, så notér spørgsmålet og få det afklaret. Undgå at indsætte et vilkårligt nul for at komme forbi. Hvis du får hjælp af en anden, så brug den relevante autorisation frem for at dele personlige loginoplysninger.
Et højere lønskøn er ikke en sikkerhedsbuffer
Skriv ikke bevidst en for høj forventet løn for at være »på den sikre side«. Det kan give et for stort beskæftigelsesfradrag og dermed for lidt betalt skat. Brug et realistisk beløb.
Ønsker du ekstra skattebetaling, kan du bede arbejdsgiver eller udbetaler om at anvende en højere trækprocent. Det er en anden handling end at gøre indkomstskønnet misvisende.
Læs både trækprocent og fradrag i resultatet. Et ændret udbetalt beløb kan skyldes flere oplysninger samtidig. Skriv de konkrete felter og datoer ned, hvis du beder om hjælp til at forstå forskellen.
En ajourført forskudsopgørelse mindsker risikoen for overraskelser, men er ikke en garanti for, at årsopgørelsen ender på præcis nul. Du skal stadig gennemgå det endelige år, når det er gjort op.
Før du lukker opgørelsen
Markér undervejs. Markeringerne gemmes ikke som en personlig liste.
SPØRGSMÅL & SVAR
Det spørger andre også om
Skal jeg skrive min månedsløn eller årsløn?
I lønfeltet bruges den forventede samlede løn for året. Brug feltets vejledning og lav først din egen opdeling af årets perioder.
Rettes forskudsopgørelsen automatisk, når min løn ændres?
Du skal selv sørge for, at forventningerne er rigtige. Løbende indberetninger er ikke det samme som, at dit fremadrettede budget automatisk følger enhver ændring.
Hvorfor skal jeg se på fradrag, når jeg får lavere løn?
Din situation kan samtidig have ændret sig, eksempelvis med færre arbejdsdage eller ophør af kørsel. Gennemgå oplysningerne samlet frem for kun at rette ét løntal.
Er dette også en vejledning til årsopgørelsen?
Nej. Her arbejder du med årets forventninger. På årsopgørelsen skal du senere sammenholde oplysningerne med det, der faktisk skete.
Kan jeg bruge guiden ved udenlandsk indkomst?
Guiden dækker ikke de særlige udlandsregler. Saml oplysninger om land, indkomsttype og periode, og få vejledning til den konkrete situation.