Rentefradrag: Renter, fælles lån og skatteopgørelse

En betaling til lånet er ikke nødvendigvis én type udgift

Markér først renteposten og perioden på dokumentet. Se derefter, om beløbet gælder hele lånet eller allerede er fordelt på dig. Den forskel er afgørende, hvis I er flere låntagere.

Brug hele årets forventning, også når noget ændrer sig

På forskudsopgørelsen skal renteoplysningerne passe til årets forventede udgifter. Ved rentestigning, nyt lån, omlægning eller indfrielse bør du derfor tage stilling til beløbet igen.

En enkel arbejdsmetode er at lægge kendte udgifter frem til ændringen sammen med et aktuelt overslag for resten af året. Bed långiveren om et årsoverslag, hvis du ikke kan udlede tallene af betalingsplanen.

Ved et indfriet forbrugslån skal forskudsopgørelsen afspejle renterne frem til indfrielsen. Et lån, som er væk, bør ikke fortsætte med et uændret forventet årsbeløb.

De to opgørelser bruger forskellige felter

Forskudsopgørelsen er årets forventning; årsopgørelsen samler de faktiske oplysninger. Se også den mere generelle guide til forskudsopgørelsen.

Hvis et beløb allerede står på årsopgørelsen, må du ikke tilføje det endnu en gang i en anden rubrik. En manglende effekt på dit månedlige budget er ikke i sig selv bevis for, at renterne mangler på årsopgørelsen.

Notér navnet på opgørelsen og indkomståret øverst på din arbejdsoversigt. Det forebygger, at et aktuelt overslag bliver sammenlignet med sidste års faktiske renter.

Find din andel, før du retter skatten

På fælles lån fordeles de indberettede renter som udgangspunkt ligeligt på årsopgørelserne. Ordningen omfatter fra årsopgørelsen 2025 også lån med tre eller flere hæftende personer.

Retten til fradrag hænger sammen med gældsforpligtelsen. For ugifte flytter retten ikke blot, fordi betalingen kommer fra den enes konto. Ejerandelen i en bolig afgør heller ikke alene, hvem der hæfter for lånet.

Læs lånedokumenterne og årsoversigten sammen. Skriv både totalbeløbet og hver persons andel på samme linje. Kontrollér, at andelene tilsammen svarer til totalen, inden I hver især gemmer en ændring.

Fordeling følger forskellige regler

Gifte og samlevende ægtefæller kan normalt ændre fordelingen af renter mellem deres årsopgørelser. Der er undtagelser ved blandt andet forskerskatteordning, visse udenlandske indkomster og særlige sømandsforhold.

Ugifte kan ikke frit vælge, hvem der får renterne. En anden fordeling kræver et grundlag i en bindende aftale om gældens fordeling. Oplysningerne og dokumentationen skal sendes til skattemyndigheden, som kan ændre skattefordelingen; I kan ikke selv gøre det ved blot at skrive andre tal på årsopgørelserne.

En aftale om gæld er mere end en skatterettelse. Få konsekvenserne af hæftelsen afklaret, hvis I overvejer at ændre den. Denne guide indeholder derfor ikke en standardskabelon til at flytte gæld.

Ved samlivsophør kan datoen og indholdet af en aftale få betydning. Gem dokumenterne og få vurderet den konkrete periode frem for at lade én ny procent gælde for hele året uden grundlag.

Manglende renter og renter uden fradrag

Private renteudgifter, som ikke er indberettet, kan skulle oplyses i rubrik 44. Du skal identificere modtageren og oplyse din egen andel. Gem låneaftalen og den relevante dokumentation.

Ikke alle beløb med ordet rente giver fradrag. Eksempelvis er inddrivelsesrenter og renter af skatter ikke omfattet. Renter, som påhviler andelsboligforeningen, bliver heller ikke dit personlige rentefradrag, blot fordi de indgår i boligafgiften.

Restancer har særlige regler. Hvis tidligere års renter ikke er betalt, bør du få afklaret tidspunktet og dokumentationskravet, før du medtager beløbet. Brug ikke et almindeligt årsoverslag som facit i den situation.

Lav en oversigt pr. lån

Giv hvert lån en genkendelig betegnelse, eksempelvis »banklån bolig« eller »billån«. Skriv långiver, reference, periode, renteudgift, din andel og den rubrik, hvor beløbet fremgår.

Gem låneaftale, årsoversigt og eventuelle ændringsbreve i samme mappe. Ved omlægning er det nyttigt at bevare både det gamle og nye låns dokumenter, så slut- og startperioder kan ses uden at åbne alle kontobevægelser.

Skeln mellem bilag, der dokumenterer et faktisk beløb, og en plan, der kun anslår fremtidige udgifter. Skriv »overslag« på din egen note, hvis beløbet endnu ikke er endeligt.

Gør en uoverensstemmelse konkret

Hvis en indberetning ser forkert ud, så sammenlign først samme lån, samme år og samme andel. Et totalbeløb i bankens oversigt kan godt være dobbelt så stort som din korrekte halvdel på årsopgørelsen.

Skriv derefter en kort besked: »For lån [reference] viser årsoversigten [beløb] for [år]. Min opgørelse viser [beløb]. Er forskellen en fordeling mellem låntagere eller en fejl?« Send kun de nødvendige oplysninger gennem en sikker kanal.

Gem svaret og den eventuelle korrektion. Læs den ændrede opgørelse igen, så en rettelse ikke samtidig har skabt en dublet i en anden rubrik.

Gennemgå ét lån ad gangen