Restskat: Betaling, renter, rater og dit budget

Tre oplysninger før du gør noget

Åbn dokumenterne ved siden af hinanden. Skriv årstal, samlet restskat og allerede betalte beløb på ét ark. Tilføj derefter de kommende betalinger. Det mindsker risikoen for at bruge et gammelt betalingsID eller sammenligne to forskellige skatteår.

Hvis du har flere opgørelser liggende, så navngiv dine kopier med år og dato. Markér den, du arbejder ud fra. Brug ikke et skærmbillede fra foråret som eneste grundlag, hvis der senere er kommet en ændring.

Læs også guiden om årsopgørelsen, hvis du først skal gennemgå indkomst og fradrag.

Find årsagen, før du ændrer næste års budget

Sammenlign årets forventninger med de faktiske tal. Lav eksempelvis tre kolonner: forventet, faktisk og forskel. Se på indkomst, renteudgifter, transport og pensionsindbetalinger.

Restskat kan blandt andet opstå ved for høje forventede fradrag eller dobbelt brug af hovedkortet. Et manglende fradrag på årsopgørelsen kan også påvirke resultatet.

Begynd med den største afvigelse, og find dokumentet bag den. Det kan være en lønseddel, en årsoversigt eller din egen opgørelse over arbejdsdage. Ret konkrete fejl frem for at gætte på et beløb, der får resultatet til at se bedre ud.

Brug de særskilte guider om renteudgifter, kørselsfradrag og skattekort, når du gennemgår posterne.

Skatteåret kan ligge langt før den sidste betaling

Restskat for 2025 fremgår af årsopgørelsen i 2026. En del kan blive opkrævet i 2026, mens indregnet restskat kan påvirke din skat i 2027.

Fristen 1. juli 2026 for frivillig betaling med dag-til-dag-rente er passeret. Læser du nu om betaling, skal du derfor bruge den aktuelle betalingsplan frem for en gammel opfordring til at betale før juli.

Før gerne to linjer i dit budget: én for tidligere års skat og én for det aktuelle års skat. Så bliver en gammel regning ikke usynlig, blot fordi den opkræves gennem et nyt skattekort.

Renter og procenttillæg er forskellige

For restskat vedrørende 2025 var dag-til-dag-renten 3,7 % årligt ved betaling fra 1. januar til og med 1. juli 2026. Renten blev beregnet frem til betalingsdagen.

Efter fristen anvendes et procenttillæg på 5,7 % efter reglerne for restskatten. Det er ikke en opfordring til at lægge begge procenter oven i hele beløbet.

Renter af skat og procenttillæg giver ikke almindeligt rentefradrag. Kopiér derfor ikke udgiften over i en rubrik for bankrenter.

Satserne her hører til restskat for 2025. Brug dem ikke automatisk på 2024, 2026 eller en særlig efteropkrævning. Få betalingsmodulet eller myndighedens opgørelse til at vise dit konkrete beløb.

Se, hvad der opkræves nu, og hvad der indregnes senere

For restskat for 2025 kan op til 25.368 kr. inklusive tillæg blive indregnet i skatten for 2027. Beløb, som skal betales særskilt, opkræves normalt i op til tre rater i august, september og oktober 2026.

Efter de almindelige regler er sidste rettidige betalingsdag den 20. i forfaldsmåneden. Der findes særlige regler for blandt andet sent udskrevne årsopgørelser. Følg derfor datoen på din konkrete opkrævning.

Indregning betyder, at beløbet betales gennem det senere års skattebetaling. Det er ikke en eftergivelse. En rate med en betalingsfrist skal du heller ikke bare lade stå, fordi en anden del bliver indregnet.

Hvis du får en ny årsopgørelse for 2024 eller tidligere, kan restskatten blive opkrævet i rater efter den nye opgørelse. Gå ikke ud fra, at årets almindelige sommerfrist også beskriver din sag.

Gør en årsudgift synlig i månedsbudgettet

De 705 kr. er et afrundet budgettal. Din faktiske udbetaling afhænger af skattekortet og de øvrige forhold i 2027. Brug ikke eksemplet som et løfte om et bestemt fradrag på lønsedlen.

Skriv først den dokumenterede samlede forpligtelse ind. Fordel den derefter i budgettet på den måde, den faktisk bliver opkrævet. Det er mere brugbart end kun at notere ordet “restskat” uden beløb og betalingsmåned.

Betal den post, som oversigten viser

I den personlige skatteselvbetjening finder du rater under betaling af skat og kommende betalinger. Vælg den relevante rate og brug dens betalingsoplysninger. Vil du betale en allerede indregnet del forud, findes en særskilt funktion til det.

Betalinger vises normalt efter 2–3 hverdage. Gem kvitteringen og sammenhold den med betalingshistorikken. Ved automatisk betaling skal du sikre dig, at den konkrete rate faktisk fremgår af betalingsoversigten.

Hvis du har betalt, men stadig ser samme beløb, så sammenlign betalingsdato, beløb, skatteår og betalingsreference, før du betaler igen. Spørg myndigheden, hvis registreringen ikke giver mening.

Lav eventuelt en lille afstemning: planlagt betaling, gennemført betaling og registreret betaling. Når alle tre passer, kan du markere posten som afsluttet.

Tag kontakt, hvis du ikke kan betale en rate

Du kan spørge om en betalingsaftale, når restskatten opkræves i rater. Er den allerede indregnet i forskudsopgørelsen, kan du ikke få denne betalingsaftale for den indregnede restskat.

For sent betalte krav kan udløse renter pr. påbegyndt måned. En aftale skal derfor afklares med myndigheden; en egen plan om at overføre mindre beløb ændrer ikke i sig selv opkrævningen.

Forbered samtalen med opkrævningen, dine kommende indtægter og faste udgifter. Bed om at få forklaret beløb, frister og omkostninger ved den mulige løsning. Gem den aftale, du faktisk får.

Et kort spørgsmål kan være: “Jeg har en rate med frist [dato]. Hvilke muligheder har jeg, og hvad gælder, mens min henvendelse behandles?”

En rettelse eller klage er ikke det samme som en betalingspause

Mener du, at beløbet bygger på en fejl, så beskriv posten, det korrekte beløb og dokumentationen. Brug guiden om årsopgørelsen til at finde det rette spor.

Ved genoptagelse eller klage over en skatteafgørelse kan du i relevante tilfælde søge henstand. Ansøgningen alene udsætter ikke betalingen. Der kan ikke gives denne henstand med restskat, som er indregnet i næste års forskudsskat.

Selv når henstand er givet, løber der som udgangspunkt fortsat renter. Hold derfor spørgsmålet om den korrekte skat adskilt fra spørgsmålet om, hvornår du skal betale.

Lav to punkter i din henvendelse: “Jeg ønsker denne fejl rettet” og “Jeg ønsker oplyst, hvad der gælder for betalingen imens”. Det gør det lettere at få svar på begge dele.

Ret forventningerne, når økonomien ændrer sig

Forskudsopgørelsen er budgettet for det aktuelle skatteår. Justér den ved ændret løn, transport, renter eller pension. En ændring af årets budget retter ikke automatisk en tidligere årsopgørelse.

Det er ikke en sikker metode at skrive en kunstigt høj løn for at betale mere skat. Det kan i nogle tilfælde øge det beregnede beskæftigelsesfradrag og føre til for lidt skat. En højere trækprocent aftales med arbejdsgiver eller udbetaler.

Se guiden om forskudsopgørelsen. Har du honorarer ved siden af lønnen, så læs også om B-indkomst.

Vælg et konkret tidspunkt at se tallene igennem igen, eksempelvis efter næste lønseddel. Sammenlign med dine nye forventninger, og gem en kort note om de ændringer, du har lavet.

Gem et lille, overskueligt grundlag

Saml årsopgørelse, betalingsoversigt, kvitteringer og eventuel korrespondance samme sted. Tilføj en linje med det spørgsmål, du stadig mangler svar på.

Hvis du får hjælp af en rådgiver, kan du begynde med en oversigt over årstal, beløb og frister. Det er lettere at gennemgå end en usorteret bunke skærmbilleder.

Når en rettelse eller betaling er afsluttet, så gem resultatet sammen med det oprindelige spørgsmål. Dermed kan du senere se, hvorfor beløbet ændrede sig.

Fra opgørelse til overblik