Livsvarig livrente: Fradrag, udbetaling og efterladte

Livsvarig beskriver varigheden, ikke et bestemt beløb

Ordningen skal give løbende alderspension gennem resten af livet fra det aftalte udbetalingstidspunkt. Den har derfor en anden funktion end en opsparing, som skal fordeles over et fast antal år.

Det betyder ikke, at enhver livrente udbetaler det samme kronebeløb år efter år. Den konkrete ordning, investeringerne, garantierne og beregningsgrundlaget kan have betydning for udbetalingen.

Bed om at få vist, hvilken del af din samlede pensionsoversigt der faktisk er livsvarig. En arbejdsmarkedspension kan indeholde flere ordninger og forsikringsdækninger under samme aftale.

Begynd med behovet: Hvilke faste udgifter vil du gerne kunne betale hele livet, og hvilke udgifter forventer du kun i de første pensionsår? Svaret kan gøre det lettere at forstå din nuværende fordeling.

Tre ordninger med forskellige egenskaber

En ophørende livrente er ikke det samme som en livsvarig livrente. Den ophørende ordning hører skattemæssigt sammen med ratepensionens fælles indbetalingsloft.

Sammenlign derfor de præcise ordningsnavne. Et samlet felt med “pension” på lønsedlen er ikke nok til at afgøre, hvilke skatteregler hver indbetaling følger.

63.200 kr. er opfyldningsfradraget i 2026

Ved private indbetalinger er opfyldningsfradraget 63.200 kr. i 2026. Reglen kan give fradrag i samme år for indbetalinger op til dette beløb, når de øvrige betingelser er opfyldt.

Beløbet er ikke et generelt loft over, hvad du må indbetale på en livsvarig livrente. Ved større beløb bliver aftalens betalingsperiode og fradragsreglerne afgørende.

Har du flere private ordninger eller tidligere indskud med fradrag fordelt over flere år, skal de vurderes samlet. Du får ikke et nyt opfyldningsfradrag for hver pensionsudbyder.

Få bekræftet årets fradrag, hvis du også har en ældre aftale med endnu ikke udnyttede fradrag. Brug ikke kun størrelsen af den seneste overførsel.

Store engangsindskud kan give fradrag over flere år

Et privat engangsindskud fordeles som udgangspunkt skattemæssigt over ti år med en tiendedel om året. Opfyldningsfradraget kan give mulighed for at fremrykke fradrag inden for reglerne.

For en privat aftale med en indbetalingsperiode på mindst ti år kan årets præmie eller bidrag som udgangspunkt fradrages fuldt efter de relevante regler. En stor engangsbetaling er ikke automatisk det samme som en tiårig indbetalingsaftale.

Hvis du senere nedsætter eller stopper en aftalt indbetaling, kan det påvirke fradragsbehandlingen. Få konsekvensen forklaret, før du ændrer en lang aftale for at løse et kortvarigt budgetproblem.

Bed om en oversigt år for år: indbetaling, årets fradrag og resterende fradrag. Den er mere brugbar end en mundtlig oplysning om, at beløbet “kan trækkes fra”.

Selvstændige kan være omfattet af særlige regler, blandt andet et alternativt fradrag knyttet til virksomhedens overskud. Få en konkret beregning frem for at bruge lønmodtagerens model uændret.

Arbejdsgiverordningen behandles anderledes

Ved en kvalificerende arbejdsgiveradministreret livsvarig livrente bliver indbetalingen holdt uden for den ansattes skattepligtige indkomst. Det kaldes bortseelsesret. Det private opfyldningsfradrag er ikke et tilsvarende loft for denne ordning.

Behandlingen gælder også den del, der på lønsedlen kaldes dit eget pensionsbidrag, når arbejdsgiveren indbetaler det efter pensionsaftalen. Du skal ikke samtidig kræve et privat fradrag for samme indbetaling.

Få lønkontoret til at vise fordelingen mellem livrente, ratepension, aldersopsparing og forsikringer. Sammenhold den med pensionsoversigten.

Ved jobskifte er det nyttigt at undersøge, om indbetalingerne fortsætter, og hvad der sker med forsikringerne. En pause i betalingerne og en flytning af selve ordningen er to forskellige beslutninger.

Hold tre skatteforhold adskilt

Indbetalingen: Fradrag eller bortseelsesret handler om beskatningen, når der sættes penge ind.

Afkastet: Pensionsafkast beskattes som udgangspunkt med 15,3 %. Pensionsinstituttet håndterer normalt denne skat.

Udbetalingen: Almindelige livrenteudbetalinger er skattepligtige. Der betales ikke arbejdsmarkedsbidrag af pensionsudbetalingen.

Ret forskudsopgørelsen, når din pensionsindkomst ændrer sig, og gennemgå senere årsopgørelsen. Ved større private indbetalinger kan du selv skulle oplyse fradraget.

Hvis flere udbetalere bruger skattekort, skal hovedkortet kun bruges ét sted. Se guiden om skattekort for forskellen mellem hovedkort og bikort.

Find udbetalingsalderen på din egen ordning

Almindelig udbetaling kan tidligst begynde ved ordningens pensionsudbetalingsalder. Din fødselsdato, oprettelsestidspunkt og eventuelle bevarede rettigheder kan have betydning.

Bed om den konkrete tidligste dato og et tilbud på udbetaling ved de tidspunkter, du overvejer. Din livrente behøver ikke have samme startdato som folkepensionen.

En livrente er ikke en almindelig konto til frie hævninger. Ophævelse eller dispositioner i strid med pensionsformålet kan som udgangspunkt udløse 60 % afgift, og aftalen giver ikke nødvendigvis mulighed for ophævelse.

Der findes særlige situationer og undtagelser. Få pensionsinstituttet til at beskrive netop din mulighed og nettovirkningen, før du foretager en ændring.

Udbetalingen kan påvirke pensionstillægget

Skattepligtig pension fra en privat ordning indgår blandt de indkomster, der kan nedsætte folkepensionens pensionstillæg. Folkepensionens grundbeløb bliver ikke nedsat af andre indkomster.

Læs guiden om pensionstillæg. Virkningen afhænger blandt andet af de samlede relevante indkomster og din samlivssituation.

Få derfor vist økonomien efter både skat og eventuel ændring i tillæg. En ekstra krone i bruttopension er ikke nødvendigvis en ekstra krone til forbrug.

Har du andre indkomstafhængige ydelser, bør de også indgå i gennemgangen. Bed om en samlet beregning med de startdatoer, du faktisk overvejer.

Efterladte overtager ikke automatisk din livsvarige ydelse

Din egen livsvarige alderspension ophører ved din død. Om familien får andre udbetalinger, afhænger af de tilknyttede dækninger, garantier og begunstigelser.

Vilkårene kan være forskellige før og efter udbetalingsstart. En forsikring, som dækker under arbejdslivet, fortsætter ikke nødvendigvis på samme måde som pensionist.

Bed om to skriftlige svar: Hvad sker der ved dødsfald i dag, og hvad sker der ved dødsfald efter pensionsstart? Få samtidig afklaret, hvem der modtager eventuelle beløb.

Hvis du ændrer familiesituation, så gennemgå dækningen igen. En gammel oversigt kan ikke fortælle, om den nuværende ægtefælle, samlever eller børn er sikret, som du ønsker.

Skeln mellem forventning og garanti

En pensionsprognose bygger på forudsætninger. Ved markedsrente er der ikke garanti for et bestemt afkast, og udbetalingen kan ændre sig med blandt andet investeringernes udvikling og beregningsgrundlaget.

En ordning med garanti kan have andre vilkår, herunder betingelser for garantien. Læs derfor forklaringen til tallene og få uklare begreber oversat til deres betydning for din månedlige økonomi.

Spørg, om oversigten viser beløb før eller efter skat, og om den bruger nutidskroner eller fremtidige kroner. Sammenlign kun beregninger med samme forudsætninger.

Bed også om at se konsekvensen af lavere udbetaling end forventet. Det hjælper dig med at vurdere, hvilke udgifter der kræver en mere forsigtig plan.

Se på økonomien gennem flere pensionsfaser

Lav en oversigt over de første pensionsår, perioden hvor en eventuel ratepension stopper, og de senere år. Sæt start- og slutdato ved hver indkomst.

Sammenhold indkomsten med bolig, faste regninger og en reserve til uforudsete udgifter. Vurder også, hvor meget du har brug for at kunne disponere over før pensionsalderen.

Bed om et konkret beslutningsgrundlag

Inden du indbetaler ekstra, flytter eller starter en ordning, kan du bede om svar på disse spørgsmål:

• Hvilket beløb kan fradrages i år, og hvad udskydes?
• Hvilke omkostninger og forsikringer indgår?
• Hvad ændrer sig i min egen pension og familiens dækning?
• Hvilke garantier eller gamle rettigheder kan blive påvirket?
• Hvad er forventet månedlig økonomi efter skat og tillæg?

Gem beregningen og forudsætningerne. Hvis du får et nyt forslag, kan du sammenligne det med det tidligere på samme grundlag.

Din oversigt før næste pensionsbeslutning